I. Баланс,  доходы  и расходы  банка

1.1.  Динамика объема и структуры активов баланса.

Качественный состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:

 

1.   Производственные активы

2.   Непроизводственные активы

3.   Затраты на собственные нужды.

На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются  пропорции между счетами,  выявляются тенденции  в их изменении  и  оценивается,  в  какой  мере эти  динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность операций банка.

В задаче  применяются как минимум три временных периода    t1, t2, t3. Отдельно вносится расчет по иностранной и национальной валюте по всем статьям, как этого требует  балансовый отчет.

В постановке  задачи приведена  более детальная по сравнению с балансовым отчетом  группировка  статей, что позволяет банку делать более глубинный качественный финансовый анализ. Система позволяет удобное изменение статей, добавление новых, удаление имеющихся,  получение  агрегатов статей.

Процесс принятия решения об уровне финансового состояния банка включает следующие этапы:

1.    Формирование аналитических таблиц

2.    Выбор из аналитических таблиц данных (статей) ,   которые претерпели максимальные изменения  по временным периодам.

3.    Формирование решения на основе поведения сильно изменившихся и стабильных  значений параметров.

1.4. Динамика объема и структуры совокупных доходов.

Цель анализа – выявление потенциальных резервов роста прибыль-ности банковской деятельности.

Выходная форма (Табл. 4.) представляет собой группировку экономически    однородных показателей доходов и включает в себя:

·     доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты, проценты по ссудам в инвалюте;

·     доходы от операций с ценными бумагами;

·     доходы от неоперационной деятельности: дивиденды, возмещение клиентами расходов, курсовые разницы, комиссии по услугам и корреспондентским счетам;

·     прочие доходы с включением в их состав штрафов полученных, платы за доставку ценностей и другие прочие доходы.

На основании полученных данных производится оценка объема и структуры совокупных доходов, определяются пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.