Расчетные счета
Через расчетный счет в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы:
· операции, осуществляемые полностью безналичным путем, безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета;
· операции по зачислению наличных на р\с, по объявлению на взнос и получение наличных с р\с по чеку.
Основной частью денежного оборота (80 – 90 %) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).
Безналичный платежный оборот проходит через банки, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Через сбербанки проходит основная часть безналичного оборота денежного доходов населения. ЦБ России издает обязательные для всех банков и их клиентуры ненормативные документы, определяющие правила расчетов. В настоящее время действует положение о безналичных расчетах в РФ от 9.07.92. № 14. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.
Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.
Принципы организации безналичных расчетов:
· обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк;
· платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров;
· платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит;
· обязательное уведомление плательщика обо всех передвижениях средств на его счетах.
Требования:
· организация безналичных расчетов должна способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции;
· своевременность расчетов (плательщики несут ответственность за нарушение обязательств по срокам);
· возможность осуществления с помощью безналичных расчетов контроля за соблюдением договоров.